Hoe om die kontantvloeistaat op te stel

Ons sal u die verkorte weergawe van die kontantvloeistaat, sowel as die uitgebreide weergawe, wys. Hierdie finansiële staat staan ook bekend as kontantvloeistaat, finansiële rekeningkundige kontantvloeistaat, kontantvloeistaat, staat van bronne en gebruike, bronnestate en gebruik van kontant en staat van veranderinge in die finansiële posisie Hierdie staat is een van die vier verpligte kwartaallikse en jaarlikse publikasiestatus van genoteerde maatskappye (volgens Internasionale Finansiële Verslagdoeningstandaarde of IFRS). Die ander drie dokumente is die balansstaat, die staat van inkomste (of staat van wins en verlies) en die staat van veranderinge in ekwiteit (SOCE) of die staat van behoue verdienste (laasgenoemde mag ingesluit word). in die balansstaat, in `n gesamentlike verklaring van inkomste en veranderinge in behou óf as `n afsonderlike entiteit volgens regidora verdienste lys. byvoorbeeld, Internasionale Finansiële Verslagdoeningstandaarde en Internasionale Rekeningkundige Standaarde vereis SOCE 1). Soos hieronder aangedui word, vorm die kontantvloeistaat `n brug tussen die ander inligtingsstate. Hierdie stelling neem baie van die syfers in die inkomstestaat en toon die redes waarom die bates en laste-afdeling van die balansstaat vir hierdie tydperk verskil van dieselfde afdeling in die balansstaat van die vorige tydperk. In hierdie sin noem sommige maatskappye (soos byvoorbeeld IBM) hul balansstaat "staat van finansiële posisie" en die staat van kontantvloei "staat van veranderinge in finansiële posisie". U kan die kontantvloeistaat op twee maniere voorberei, maar in hierdie artikel sal ons slegs fokus op die indirekte metode en nie die direkte een (wat `n beter en eenvoudiger aanbieding is nie). Dit is omdat die Internasionale Rekeningkundige Standaarde Raad die indirekte metode of `n soortgelyke staat vereis.

conținut

Stappe
Deel 1
Deel 2
Deel 3
Deel 4
Wenke

stappe

Vertroue jouself met die basiese beeld wat jy moet skep:

Deel 1

voorbereiding

Open `n nuwe boek in Excel, óf vanaf die lessenaar van jou rekenaar, vanaf die Dock of vanaf die "Applications" gids in die "Microsoft" gids. Dubbelklik op Excel (óf in die groen X in die Dock of in die titel van die aansoek in die gids) en kies "Lêer" en dan "Nuwe boek".

Gaan na die "Algemene" opsie in "Voorkeure" en ontmerk of deaktiveer "R1C1". Merk dan die lint aan of aktiveer dit in die opsie "View", merk of aktiveer die opsie "Show formula bar".

Klik op die hoek in die boonste linkerhoek bo 1 in ry 1 en links in kolom A. Op hierdie manier kies jy die hele boek. Formateer die aantal selle tot 0 desimale punte wat die komma toon. Formateer dan die lettergrootte van die selle tot 9, 10 of 12 in vetdruk en pas `n baie ligblou kleur toe. Gee die titel "EdoFlujoCaja" aan die boek en stoor dit as "EFC" in `n geskikte vouer (byvoorbeeld, "wikiHow artikels").

Kies die kolomme van A tot D en formateer hulle om 0.75 cm (0.3 in) wyd te wees. Kies kolom E en vorm dit om 10,5 cm (4,1 duim) breed te wees. Kies kolom F en formateer dit sodat dit `n breedte van 4,5 cm (1,75 duim) het. Kies die kolomme van G na K en formateer hulle sodat hulle `n breedte van 2 cm (0,75 duim) het.

Deel 2

Tutoriaal vir die gekondenseerde toestand

Voer die staatsopskrif in kolom F in.

Tik "(Bedrag in duisende)" in sel F1 (indien van toepassing).

Tik die naam van die maatskappy in sel A2 (Maatskappy XYZ).

Gee `Kontantvloeistaat` in sel A3.

Gee `Vir die jaar geëindig 31 Desember 2014` in sel A4 (of die huidige fiskale jaar wat van toepassing is).

Voer die titels en bedrae van die lyne in:

Voer `Kontantbronne` in sel B6 in en druk dit in vetdruk en onderstreep.

Gee `Netto kontantvloei, bedrywighede en beleggings` in sel B8.

Gee `Kontantvloei uit ander beleggingsaktiwiteite` in sel B9.

Gee `Kontantvloei uit finansieringsaktiwiteite` in sel B10.

Gee `Netto kontantvloei van buitengewone items` in sel B11.

Tik `3543` (byvoorbeeld) in sel F8.

Tik "1120" in sel F9.

Tik "0" in sel F10.

Tik "604" in sel F11 en formateer dit sodat die grens onderstreep word.

Gee `Netto kontantinvloei` in sel C12.

Tik die formule "= SUM (F8: F11)" in sel G12 (die resultaat sal $ 5267 wees).

Tik "Gebruik van kontant" in sel B14 en vorm dit vetdruk en onderstreep.

Vul in om "Dividende te betaal gedurende die tydperk" in sel B16.

Tik `Skuld betaal` in sel B17.

Tik "Bates koop" in sel B18.

Tik "Om aandele te koop" in sel B19.

Tik "-165" in sel F16.

Tik "-560" in sel F17.

Tik "-761" in sel F18.

Tik "0" in sel F19 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Gee `Netto kontantuitgawes` in sel C20.

Tik die formule "= SUM (F16: F19)" in sel G21 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Verhoog (of verminder) in kontant vir die tydperk" in sel B22 en vorm dit vetdruk.

Tik die formule "= SUM (G12: G20)" in sel H22 en formateer dit sodat die rand dubbel onderstreep.

Deel 3

Tutoriaal vir die uitgebreide staat

Voer die staatsopskrif in kolom F in.

Tik `(Bedrag in duisende)` in sel F25 (indien van toepassing).

Tik die naam van die maatskappy in sel A26 (Maatskappy XYZ).

Gee `Kontantvloeistaat` in sel A27.

Gee `Vir die jaar geëindig 31 Desember 2014` in sel A28 (of die huidige fiskale jaar wat van toepassing is).

Voer die titels en bedrae van die lyne in:

Voer `Kontantbronne` in sel A30 in en druk dit in vetdruk en onderstreep.

Voer `Van operasieaktiwiteite` in sel B32 in en druk dit in vetdruk.

Gee `Netto omsetinkomste` in sel C33.

Gee `40 500` (byvoorbeeld) in sel F33.

Tik "Beleggingsinkomste" in sel C34.

Tik "145" in sel F34 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Totale verkope en beleggingsinkomste" in sel D35.

Tik die formule "= SUM (F33: F34)" in sel G35.

Tik "Minder aanpassings vir nie-kontantinkomste" in sel D36.

Tik "-55" in sel G36 en formateer dit sodat die grens onderstreep word.

Tik "Inskrywing (of uittrede) van verkoopsinkomste en beleggingsinkomste" in sel E37.

Tik die formule "= SUM (G35: G36)" in sel H37.

Voer `Uitgawes` in sel G39 in en druk dit in vetdruk.

Tik "Koste van goedere verkoop" in sel H40.

Gee "Bedryfsuitgawes" in sel H41.

Tik "Rente uitgawes" in sel H42.

Tik "Uitgawes vir inkomstebelasting" in sel H43.

Tik "-27 064" in sel F40.

Tik "-9590" in sel F41.

Tik "-627" in sel F42.

Tik "-1176" in sel F43 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Totale uitgawes" in sel E44.

Tik die formule "= SUM (F40: F43)" in sel G44 (die resultaat sal wees - $ 38 457).

Voer `Pas vir nie-kontantuitgawes` in sel C46 in en druk dit in vetdruk.

Tik "Waardeverminderingskoste - Fasiliteite" in sel D47.

Tik "Waardevermindering uitgawes - Outo" in sel D48.

Tik "Waardevermindering uitgawes - Rekenaars" in sel D49.

Tik "Amortisasie van geregistreerde handelsmerke" in sel D50.

Gee `Geskatte verlies as gevolg van twyfelagtige rekeninge` in sel D51.

Gee `Netto verandering in ophopings, uitgestelde en rekeninge betaalbaar` in sel D52.

Tik "442" in sel F47

Tik "147" in sel F48.

Voer `220` in sel F49 in.

Tik "0" in sel F50.

Tik "168" in sel F51.

Tik "433" in sel F52 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Totale nie-kontant uitgawes" in sel E53.

Tik die formule "= SUM (F47: F52)" in sel G53 (die resultaat sal $ 1410 wees) en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Gee `Netto kontantuitvloei vir uitgawes` in sel D55.

Tik die formule "= SUM (G44: G53)" in sel H55 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Voer `Uit ander beleggingsaktiwiteite` in sel B59 in en druk dit in vetdruk.

Tik `Kaartjie, langtermyn` in sel C60.

Tik "1120" in sel I60.

Tik "Finansieringsaktiwiteite" in sel B62 en vorm dit in vetdruk.

Tik "Verkoop van aandele" in sel C63.

Tik "0" in sel I63.

Voer `Ekstra items` in sel B65 in en druk dit in vetdruk.

Tik "Verkoop van grond" in sel C66.

Tik "749" in sel H66.

Gee `Belastingaanpassing, buitengewone item` in sel C67.

Tik "-145" in sel H67 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Gee `Netto kontantinvloei, buitengewone item` in sel D68.

Tik die formule "= SUM (H66: H67)" in sel I68.

Gee `Totale kontantinvloei vir die tydperk` in sel E70 en vorm dit vetdruk.

Tik "Gebruik van kontant" in sel A72 en vorm dit vetdruk en onderstreep.

Tik "Dividend betaal gedurende die tydperk" in sel B74.

Tik "Dividende betaal op voorkeur aandele" in sel C75.

Tik "Dividende betaal op gewone aandele" in sel C76.

Tik "-41" in sel H75.

Tik "-124" in sel H76 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Totale betaalde dividende" in sel D77.

Tik die formule "= SUM (H75: H76)" in sel I77.

Tik `Skuld betaal` in sel B79.

Tik `Verhoging van bonus-verlossingsfonds` in sel C80.

Tik "-560" in sel I80.

Tik "Bates koop" in sel B82.

Gee `Koop rekenaarstelsel` in sel C83.

Tik "-761" in sel I83.

Tik "Om aandele te koop" in sel B85.

Tik "Lees die aandele van hierdie maatskappy" in sel C86.

Tik `Koop aandele van ander maatskappye` in sel C87.

Tik "0" in sel I87.

Tik "0" in sel I88 en formateer dit sodat die grens onderstreep word.

Gee `Totale kontantuitgawes vir die tydperk` in sel D89 in en druk dit in vetdruk.

Tik die formule "= SUM (I77: I87)" in sel J89 en formateer dit sodat die rand onderstreep word.

Tik "Verhoging (of afname) in kontant vir die tydperk" in sel E91 en vorm dit vetdruk.

Tik die formule "= SUM (J70: J89)" in sel K91 en formateer dit sodat die rand dubbel onderstreep.

Let op die finale toestand. Dit is moontlik dat die verslag lyk soos die een wat hierbo gewys is, indien u blou kleur aan die selle in die boek toegedien het.

Deel 4

Nuttige leiding

Gebruik hulpartikels wanneer u met hierdie handleiding gaan.

U kan aanlyn ondersoek om artikels te vind wat verband hou met Excel, meetkunde en trigonometrie, die ontwikkeling van kaarte en diagramme en die algebraïese formulering.
As jy meer kunswerke met prente en grafika wil visualiseer, kan jy ook op die kategorie Kategorie: Wiskunde klik, waar jy baie boeke en Excel tafels kan sien waarin trigonometrie, meetkunde en berekening kuns word. U kan ook op die kategorie in die boonste regterkantste hoek van hierdie bladsy of in die onderste linkerhoek klik.

wenke

U kan die ooreenstemmende geldeenheid simbool weglaat of dit langs die nommer bo in elke kolom insluit, sowel as die laaste nommer. Beide aanbiedings is aanvaarbaar.
Dit is die reëls vir die operasionele aktiwiteite:
Die afname in bedryfsbates wat nie in kontant is nie, word by netto inkomste gevoeg.
Die toename in huidige nie-kontantbates word van netto inkomste afgetrek.
Die toename in bedryfslaste word by netto inkomste gevoeg.
Die afname in bedryfslaste word van netto inkomste afgetrek.
Uitgawes wat nie kontant uitgawes het nie, word by die netto inkomste bygevoeg.
(Waardevermindering of amortisasie uitgawes is die enigste items van bedrywighede wat nie kontantvloei in die tydperk beïnvloed nie).
Inkomste wat nie kontantinvloei het nie, word van netto inkomste afgetrek.
Nie-bedryfsverliese word teruggebring na netto inkomste.
Nie-bedryfsverdienste word van netto inkomste afgetrek.
Dit is die reëls vir beleggingsaktiwiteite:
Dit sluit die verkoop van kapitale bates in as kontantinvloei.
Dit sluit die aankoop van kapitale bates in as kontantuitvloei.
Dit sluit die verkoop van bemarkbare effekte en ander beleggings in as kontantinvloei.
Sluit in beleggings in bemarkbare effekte en ander beleggings soos kontantuitvloei.
Sluit die rente-inkomste en die verwante afskrywing van die premie of die afslag van die effekte as kontantinvloei in indien u dit nog nie as `n netto inkomste geregistreer het nie.
Dit sluit rentekoste en die verwante afskrywing van die premie of die afslag van die effekte as kontantuitvloei in as u dit nie as netto inkomste ingesluit het nie.
Dit is die reëls vir finansieringsaktiwiteite:
Sluit in verlagings in langtermyn betaalbare dokumente soos kontantuitvloei (hoe die kontantbetaling van die skuld in die balansstaat verteenwoordig sal word).
Dit sluit in die uitreiking van nuwe dokumente wat betaal moet word as kontantinvloei.
Sluit alle dividende in wat die entiteit aan eksterne partye betaal het, soos kontantuitvloei.
Sluit dividendbetalings in wat van buitelandse partye as kontantinvloei ontvang is.
Sluit die aankoop van aantekeninge, aandele of effekte soos kontantuitvloei in.
Sluit die ontvangs van betalings vir sulke finansieringsvoertuie in as kontantinvloei.
Wat die gevorderde rekeningkundige situasies betref (byvoorbeeld wanneer u takke hanteer) moet die rekenmeester die volgende doen:
Sluit dividendbetalings binne die maatskappy uit.
Sluit die belange van die effekte binne die maatskappy uit.

Deel op sosiale netwerke:

Verwante